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26 septiembre 2017

Análisis de la provisión para litigios en empresas del Ibex 35

LAS RESERVAS DE LAS EMPRESAS SI LLEGARAN A PERDER EL JUICIO

En los últimos años, hemos sido testigos del importante repunte de la judicialización de la vida pública y privada en España. La sociedad y las empresas recurren a los tribunales cada vez con más frecuencia y por diversos asuntos, lo que ha provocado una gran saturación en los juzgados. Especialmente en los años de crisis económica, este boom lo hemos podido identificar, de manera más evidente, en relación a los temas bancarios. La asociación de consumidores FACUA denunció el pasado mes de julio que los Juzgados de Primera Instancia especializados en cláusulas suelo se encuentran saturados al carecer de los medios suficientes para hacer frente a la demandas presentadas por este motivo. Y es que, tal y como publicaba el diario El País, según los datos del Consejo General del Poder Judicial, solo en el mes de junio de 2017 se presentaron cerca de 16.000 demandas en estos Juzgados y se prevé que, en el transcurso de un año, reciban más de 190.000 reclamaciones sobre las cláusulas hipotecarias.

La necesidad de realizar provisiones económicas por parte de las empresas para hacer frente a los gastos asociados a estos asuntos se ha visto acrecentada de manera muy significativa.

En este estudio se ha realizado una recopilación de los datos públicos que las empresas del IBEX 35 ofrecen respecto a las cuantías y conceptos que provisionan para los riesgos judiciales. Dichos datos se pueden obtener, generalmente, de las cuentas anuales consolidadas, aunque también se encuentran incluidos en las memorias corporativas e informes de auditoría.

Se han tenido en cuenta los datos atribuibles a las provisiones de fondos para cubrir litigios probables y otras responsabilidades. Así, se detallan las cuantías destinadas por las empresas del IBEX 35 a estas provisiones en 2016 siempre que se hayan desarrollado en las cuentas anuales, y se analizan las conclusiones más relevantes por sectores de actividad y tipología de riesgos o litigios a los que tienen que hacer frente en todos los mercados en los que están presentes aunque coticen en España. Asimismo, en algunos de los casos más significativos, se realizará un apunte sobre la evolución con respecto al año anterior (2015) y se recogerán algunas informaciones de las provisiones de 2017 que ya se hayan publicado en lo que llevamos de ejercicio.

Es preciso aclarar que al no existir una nomenclatura específica entre las empresas que se refiera de forma única y común a la provisión destinada para litigios, el concepto tenido en cuenta para este estudio difiere en muchos de los casos (algunos ejemplos son; “provisión para responsabilidades”, “provisiones para impuestos y otras contingencias legales y restantes provisiones”, “cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes” o “provisiones para litigios, indemnizaciones y otras obligaciones legales o contractuales”). Por ello, debe advertirse también que es posible que no todas las compañías incluyan las mismas partidas en la provisión seleccionada. Así, mientras que algunas incluyen, por ejemplo, las provisiones derivadas del marco normativo, otras únicamente mencionan los costes por valor de las cantidades reclamadas en el litigio.

Desglose por sectores (hacer click en cada empresa para ver información) 

Sector Petroleo y Energía  

Provisiones: 11.235,000 €

Principales litigios:

  • No desglosa ningún litigio en 2016. Únicamente hace referencia a un litigio que la Sociedad Compañía Transportista de Gas Canaria mantenía con el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) que ha finalizado tras haberse pronunciado el TSJ de Madrid en enero de 2016.

Activos y pasivos por impuesto diferido: Provisiones para litigios y otros.

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 1.501,000,000 €

Principales litigios:

Reino Unido: Arbitraje contra Talisman por la compra de acciones requiriendo la devolución de la cantidad invertida. – Reclamación a Repsol por fuga en el oleoducto de Galley.

EE. UU: Demanda contra Repsol por contaminación del río Passaic.

España : Tribunal Supremo reconoce el derecho de Repsol a ser indemnizada por la determinación del precio máximo de GLP envasado.

Litigios de naturaleza fiscal:

Bolivia:  Litigios contra actos administrativos que niegan la deducibilidad de determinados conceptos.

Brasil: Incumplimiento formal de los movimientos de materiales desde tierra firme a la plataforma petrolífera.

Canadá : La Administración canadiense denegó la aplicación de inventivos fiscales. En 2015 el Tax Court dictó sentencia favorable para Repsol.

Ecuador: El Servicio de Rentas Internas de Ecuador denegó la deducibilidad en el Impuesto de la Renta de los pagos de tarifa por transporte de crudo.

España : Irregularidades en el Impuesto de Sociedades y retenciones relacionadas con precios de transferencia, deducción de pérdidas por inversiones en el extranjero.

Indonesia: Diversas reclamaciones relativas a la imposición sobre el beneficio del Grupo.

Malasia:  Deducibilidad de determinados gastos.

Timor Oriental: Deducibilidad de ciertos gastos en el impuesto sobre beneficios.

Trinidad y Tobago:  Impuestos relativos a los ejercicios 2003-2009.

Otras provisiones: Se incluyen en este apartado reclamaciones fiscales, litigios y arbitrajes, entre otros

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 732.000,000 €

RECURSO Y RECLAMACIONES: 

  • Recurso de casación ante AN relacionado con una plusvalía. No se prevé un impacto relevante sobre la compañía.
  •  Reclamación por daños y perjuicios por incumplimiento de convenio al no construir una subestación (2013).
  •  Entrega del 25% de la energía producida en los aprovechamientos hidroeléctricos del Ebro.

INCENDIOS:

  • 2 procedimientos judiciales en curso contra Endesa por incendios forestales en Cataluña de los que pudieran resultar reclamaciones por daños y perjuicios por aproximadamente 23 millones de euros.
  • La Junta de Andalucía reclama a Endesa una indmenización por daños y perjuicios derivada de un incendio (2016).

MULTAS:

  •  Multa por infracción grave al incumplir la obligación de adaptación a la nueva ley sobre el régimen de titularidad de las autorizaciones de explotación de las centrales nucleares.
  •  4 Sanciones del Ministerio de Energía (2009)) por la liberación de partículas radiactivas en 2007.
  • Expediente sancionador iniciado en 2013 por incumplimiento en el control de fuentes radiactivas en desuso.

COMPETENCIA:

  •  La CNMC notifica resolución sancionadora contra Endesa por abuso de posición de dominio.
  • Multa por conducta abusiva en el mercado de las instalaciones eléctricas (2012).

FISCAL: 

  • La Agencia Tributaria notificó inicio de actuaciones inspectoras (actualmente en curso) en relación con el IS, IVA y retenciones del IRPF.

Otras provisiones: Provisiones para litigios, indemnizaciones y otras obligaciones legales o contractuales

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 345.000,000 €

PRINCIPAL LITIGIO DE NATURALEZA FISCAL:

  • Corresponde a la deducción por actividades de exportación en los ejercicios fiscales de 2003 a 2008.

PASIVOS CONTINGENTES:

  •  La AdministraciónTributaria de Río de Janeiro no reconoce la compensación de los créditos por las contribuciones sobre determinadas ventas.
  • Reclamación de cantidad contra la filial en Panamá. La empresa que reclama los daños fue adjudicada un concurso público aunque finalmente no fue capaz de cumplir con las garantías exigidas en el pliego.
  • Procedimiento arbitral contra Qatar Liquified Gas Company con el objetivo de fijar los precios para los suministros de gas que recibe esta compañía.
  • Egyptian Natural Gas Holding dejó de suministrar gas a Unión Fenosa Gas (participada en un 50% por Gas Natural Fenosa) así como el canon de uso de la planta. Unión Fenosa Gas ha iniciado un arbitraje contra Egipto y el suministrador.

Otras provisiones: Se incluyen en este apartado reclamaciones fiscales, litigios, arbitrajes y pasivos contingentes, entre otros.

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 600.733,000 €

RECLAMACIONES DE CANTIDAD: 

  • Banco Mare Nostrum (BMN) interpone una demanda de reclamación de cantidad contra Iberdrola solicitando la nulidad de la escritura de venta de unas parcelas.
  • Iberdrola presenta demanda de reclamación de cantidad contra Grupo GESA, quien contestó a la demanda solicitando el pago de 4 millones de euros por la prima de éxito dejada de abonar al tramitar y conceder megavatios a Iberdrola en los concursos eólicos de Andalucía.

LITIGIOS CON OTRAS COMPAÑÍAS:

  • Iberdrola presenta demanda contra Bankia por las péridas sufridas tras invertir en acciones de la entidad. Iberdrola alega que la información aportada por Bankia en el folleto era “gravemente inexacta, incorrecta y falsa”.
  • Iberdrola, junto con otras sociedades afectadas, reclama a Euskaltel el pago del precio variable acordado en el contrato de compraventa cuando adquirió acciones de la compañía en 2012.
  • Scottish Power (de Iberdrola) ha iniciado procedimientos judiciales contra BP por el incumplimiento de un contrato de suministro de gas.

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

  • Iberdrola ha interpuesto diversos recursos contencioso-administrativos contra disposiciones regulatorias.
  • Procedimiento administrativo heredado tras la absorción de una empresa griega de energía. Iberdrola se enfrenta a una multa de la Comisión del Mercado de Valores griega en el marco de la formulación de la OPA en 2008.
  • Iberdrola considera “excesiva y desproporcionada” la liquidación provisional del Ayuntamiento de Lorca.

Arbitrajes

  • Procedimiento arbitral ante la Cámara de Comercio Internacional iniciado por la empresa compradora de 30 parques eólicos pertenecientes a Iberdrola. Reclaman el incumplimiento de las declaraciones y garantías previstas en el contrato sobre los niveles máximos de ruido permitidos.
  • Demanda arbitral contra Iberdrola de un subcontratista canadiense por trabajos ejecutados, sobrecostes y retrasos.
  • Iberdrola inició un procedimiento arbitral con el objeto de reclamar los daños ocasionados por las actuaciones del cliente en Kenia

Otros

  • Reclamaciones por incumplimiento medioambiental contra Iberdrola.
  • Iberdrola pide que se le reconozca la propiedad de una parcela frente a 18 copropietarios que alegan disponer de un título sobre la finca.
  • Elektro (filial de Iberdrola en Brasil) pide que se anule la decisión del Tribunal de incluir a la compañía en el pago de las tasas de uso de los arcenes de las autopistas para la colocación de tendido eléctrico.
  • La Comisión de Servicios Públicos de California reclama contra diversas compañías productoras de electricidad por la manipulación de mercado alegando que los precios de los contratos de compraventa de energían eran “injustos e irrazonables”.

Otras provisiones: Provisiones para litigios, indemnizaciones y otras obligaciones legales o contractuales

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 39.053,000 €

LITIGIOS

Solo menciona que el Grupo “no tiene litigios en materia de protección y mejora del medio ambiente”.

Provisiones no corrientes: Otras provisiones

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Sector Materiales Básicos, Industria y Construcción. 

Provisiones: 351.000,000 (expresado en USD en sus cuentas: 413.000.000 USD // cálculo: 1 dólar = 1.18 €)

RECLAMACIONES FISCALES Y DE COMPETENCIA:

  • Reclamaciones fiscales por valor de 211 USD en Brasil, Francia, México, Ucrania.
  •  Reclamaciones de competencia/antimonopolio en EEUU, Brasil, Rumanía, Sudáfrica y Alemania.
  •  Otras reclamaciones legales por un valor de 202 USD en Argentina, Canadá, Italia, Luxemburgo, Senegal y Francia.

Litigation and other

Fuente consultada: Annual Report

Provisiones: 387.000 €

LITIGIOS Y RECLAMACIONES

  • Litigios con Autoridad portuaria de Algeciras y compañía eléctrica de Francia.
  • Reclamación laboral.
  • Reclamación del CDTI (Centro de Desarrollo Tecnológico Industrial) para el reintegro de una subvención de un consorcio de empresas, entre las que se econtraba Acerinox.

Otras provisiones: Litigios

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 170.00,000 €

RECLAMACIONES CIVILES: 

  • Por defectos de construcción de las obras realizadas y
    reclamaciones relativas a discrepancias en la prestación de servicios, entre otros.
  • Reclamaciones por defectos de construcción contra la compañía.

DEMANDAS:

  • Contra la división de energía (incumpliminetos contractuales en EEUU).
  • En el área de Infraestructuras.

RECURSO:

  • Contencioso-administrativo interpuesto por ATLL (Cataluña).

Pasivos no corrientes: Provisiones y litigios

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 831.807,000 €

ARBITRAJE:

  • Solicitud por parte de la sociedad concesionaria Metro de Lima Línea 2, S.A. contra la República de Perú por incumplimiento grave del contrato de concesión.

COMPETENCIA: 

  •  Recurso contra la CNMC en relación al negocio de construcciones modulares.

OTROS:

  • Litigio derivado por un derecho potencial de opción de venta de los “socios constructores” de Alazor sobre los “no constructores”.

Provisiones para responsabilidades: Se incluye en este apartado, litigios, medioambiente y garantías y obligaciones contractuales y legales

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 415.000,000 €

PROVISIONES DE CARÁCTER FISCAL: 247 millones.

  • Tasas, tributos o impuestos locales/estatales por diferentes interpretaciones que pudieran darse a las normas fiscales en los diferentes países donde opera el grupo.
  • Reclamaciones fiscales por parte de Promociones Habitat (20% de Ferrovial), pendientes de resolución o pago. No se especifica importe.

LITIGIOS EN RELACIÓN AL NEGOCIO DE AUTOPISTAS:

  • Demanda por la AutopistaTerrasa Manresa (Autema), controlada por Ferrovial, contra la Generalitat de Cataluña por el Decreto 161/2015. Se encuentra en fase de contestación por parte de la Generalitat y del consell Comarcal del Bages.
  • Demanda por Autopista M- 203, concesionaria de Ferrovial, contra la Comunidad de Madrid. Fallo en casación a favor de Ferrovial, se espera que ingrese 63 millones de la CM.
  • Demanda contra Autopista I-77 Carolina del Norte (concesionaria de Ferrovial). En Recurso de apelación a la espera de sentencia.Inversión de 1 millón de euros.
  • Autopista AP36 Ocaña- La Roda. La sociedad sigue en proceso de liquidación. – Autopista Radial 4. Proceso de concurso de acreedores, todavía no se ha iniciado la liquidación.

LITIGIOS RELACIONADOS CON EL NEGOCIO DE LA CONSTRUCCIÓN: aprox. 127 litigios.

  • En su mayoría posibles defectos de construcción de las obras realizadas y reclamaciones por responsabilidad civil.
  • Muelle del Prat. Se estima el recurso de apelación presentado por las empresas donde se las absuelve. El Puerto de Barcelona presenta recurso de casación. Actualmente pendiente de resolución.
  • Arbitraje en relación a las obras del aeropuerto de Varsovia. Es una reclamación dirigida a la UTE formada por Ferrovial y a Budimex (filial polaca de Ferrovial) por cancelación del contrato de ejecución.
  • Demanda civil contra Budimex por la Dirección General de Carreteras y Autopistas en Polonia. Febrero 2017 se retira la demanda por lo que no se provisiona para este litigio.

LITIGIOS RELACIONADOS CON EL NEGOCIO DE SERVICIOS:

Reino Unido

  • Provisión de 50 millones por un litigio relativo al contrato que Amey (filial) mantiene con el Ayuntamiento de Birmingham. (Actualmente en negociaciones con el Ayuntamiento para llegar a una solución pactada). Hay un sentencia favorable a Amey frente a la que que hay recurso de apelación por el Ayuntamiento.
  • Reclamación de Amey a un cliente (Cumbria County Council). Fallo del tribunal a favor de Amey. Actualmente, las partes debaten el importe final de costes legales (posibilidad de recurso judicial).

España

  • Sanción del Consejo Nacional de Mercados y la Competencia al grupo Cespa (filial de Ferrovial) por la participación en un acuerdo de reparto del mercado. No provisionan porque consideran que hay argumentos legales “muy sólidos” para impugnar la resolución.

Provisiones: Pleitos e Impuestos

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: no especificado

Concepto no especificado. 

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 16.649,000

No especifica más información.

Provisiones para riesgos y gastos: Litigios, indemnizaciones, impuestos y similares

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: no especificado

Concepto no especificado. 

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Sector Servicios de Consumo

Provisiones: 41.430,000 €

RECLAMACIONES FISCALES Y DE COMPETENCIA:

  • Provisiones fiscales: 23.208,000 derivadas de riesgos por actuaciones inspectoras de la Administración.
  • Provisiones sociales: 11.499,000 ligadas a litigios con trabajadores.
  • Provisiones legales: 6.723,000 riesgos derivados, principalmente, de la venta de DÍA Francia.

Provisiones: Fiscales, sociales y legales

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas

Provisiones: 189.000,000 €

DEMANDAS CIVILES:

  •  Contra British Airways por las supuestas prácticas anticompetitivas (por pactar precios junto con otras compañías en el transporte áereo de mercancías).
  • Pendientes en 2017 de la nueva decisión que la Comisión Europa adopte en este tema.

RECLAMACIONES:

  •  Por parte de grupos o empleados sobre unas cuestiones relacionadas con sus operaciones, incluidas pagas de vacaciones adicionales y por discriminación de edad.

COMPETENCIA: 

  • Provisiones relacionadas con las inspecciones abiertas por una serie de organismos reguladores de la competencia en relación con prácticas de supuesta competencia desleal en los negocios de transporte de carga y pasajeros.

FISCAL

  • Provisiones relacionadas a estimaciones de las bases imponibles.

Otras provisiones: Litigios

Fuente consultada: Informe y cuentas anuales. 

Provisiones: 9.151,000 €

COMPETENCIA

  • Procedimiento relativo a la presentación tardía del plan de actuación. Nuevo recurso de casación por la nueva sanción de la CNMC. Pendiente de resolución, no se estima provisión al considerar que no es probable que se materialice.
  • Procedimiento relativo al supuesto incumplimiento de los compromisos de Mediaset en la concentración Telecinco-Cuatro. Relacionado con el procedimiento anterior. No se estima provisión porque no se estima que se materialice si el de arriba tampoco.

OTROS

  • Demanda interpuesta por Mediaset contra ITV, solitando que se declare la nulidad del contrato por el que obtuvo la licencia de uso del fomato Pasapalabra. A la espera del recurso del Tribunal Supremo donde se espera que Mediaset quede exculpada.

Provisiones para riesgos y gastos: Litigios

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 36.553,000 €

RECLAMACIONES

  • Provisiones de 4.111.000 en relación con sentencias desfavorables sobre reclamaciones efectuadas por aerolíneas.

INSPECCIÓN DE TRABAJO

  • Provisión de 3.017.000 para hacer frente a un Acta de Liquidación de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social.

PROCEDIMIENTOS DE CONSULTORAS

  • Reversiones por importe de 6.910.000 que corresponden principalmente a sentencias favorables a Aena de contenciosos con costructoras.
  • Provisión de 18.000.000 para otros procedimientos con constructoras.

NO ES POSIBLE CUANTIFICAR:

  • Reclamaciones por actuaciones medioambientales (principal litigio de Aena: vecinos de Algete interpusieron recurso de casación porque consideran vulnerados sus derechos fundamentales debido a los niveles de ruido excesivo en sus viviendas), por expropriaciones, por activades comerciales con empresas hosteleras y de restauración de los aeropuertos y reclamaciones laborales por despidos de trabajores.

Provisiones y contingencias: Provisiones para responsabilidades

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

 

Provisiones: 16.071,000 €

CONTRATOS

  • Litigios abiertos por la entidad dependiente Corporación Hotelera Metor S.A con su accionista minoritario por la nulidad de todos los acuerdos y transacciones realizadas.
  • Investigación abierta por la Comisión Europea a Meliá por determinados acuerdos verticales relativos a reservas hoteleras.

Provisiones para riesgos y gastos: Provisión para responsabilidades

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Servicios Financieros e Inmobiliarios

Provisiones: 995.000,000 €

CLÁUSULA SUELO: 577 millones €

  • Acción colectiva del Tribunal Supremo de España contra BBVA y otros por las cláusulas suelo.
  • Demanda individual por la Audiencia Provincial de Alicante ante el TJUE en relación a la limitación temporal de la devolución de la cantidad fijada.

Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes + restantes provisIones

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas

Provisiones: No especificado

ACCIONES DE RESPONSABILIDAD CONTRA ANTIGUOS ADMINISTRADORES: 

  • Acción social contra determinados antiguos administradores por la compra de activos de la Sociedad Dominante para reinversión del precio.
  • Acción social de responsabilidad contra determinados antiguos administradores por daños causados a la compañía por la adquisición de acciones de Riofisa (2007)
  • Acción social de responsabilidad contra antiguos determinados administradores por la compra de acciones propias entre marzo y diciembre de 2007.

Provisiones: No especificado

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas. 

Provisiones: 34.959,000 €

LITIGIOS

No especificado

Otras provisiones: Litigios y reclamaciones (corriente + no corriente)

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 2.994,000,000 €

LITIGIOS DE NATURALEZA FISCAL 

Brasil

  • Acciones judiciales impuestas por BS Brasil contra el aumento del tipo impositivo en la Contribuición Social sobre el Lucro Líquido.
  •  Acciones judiciales por sociedades del Grupo por su derecho a liquidar dicha contribuición.
  • Acciones judiciales por BS Brasil para asegurar el derecho a liquidar Contribuciones Sociales PIS y CONFINS.
  • Acciones judiciales por BS Brasil previas a septiembre de 2006 de Banco ABN AMRO.
  • Recurso por las liquidaciones de las autoridades fiscales brasileñas.
  • Procesos administrativos y judiciales contra municipios que exigen el pago de Impuestos de Servicios.
  • Procesos administrativos y judiciales contra las autoridades fiscales por cotizaciones laborales.
  • Recurso de auto de infracción contra BS Brasil por los impuestos sobre beneficios de IRPJ y CSLL.
  • Recurso contra el auto de infracción conta Santander Distribuidora de Títulos y DTVM.
  • Recurso contra el auto de infracción a Santander Seguros, heredado por su fusión con ABN Amaro.
  • Recurso contra el auto de infracción a BS Brasil como responsable del impuestro sobre la plusvalía. obtenida en Brasil por la entidad no residente en Brasil Sterrebeeck BV.
  • Recurso por el auto de infracción a BS Brasil por el impuesto sobre beneficios (IRPJ y CSLL) de 2009.
  • Recurso contra el auto de infracción inocados por las autoridades fiscales en relación al fondo de comercio generado al adquirir el Banco Comercial e de Investimento Sudameris, S.A.

Estados Unidos

  • Acción judicial interpuesta por Sovereing Bancorp reclamando la aplicación de una deducción fiscal por Santander Holdings USA y que está a la espera de juicio limitado a posibles sanciones.

España

  • La Comisión Europea abrió una investigación a España en 2007 por considerar que la Ley del Impuesto sobre Sociedades constituía una ayuda ilegal, lo cual fue recurrido por Banco Santander y otras empresas. El caso está pendiente de ser juzgado por el Tribunal General.

LITIGIOS DE NATURALEZA LEGAL

Reino Unido

  • Reclamaciones por compensación de clientes por protección de pagos de productos vendidos por Santander UK a sus clientes. Ya recibidas 1.209 demandas.

España

  • Conflicto con Delforca que ha sido actualmente recurrido en apelación por equity swarps contratadas por Gaesco sobre acciones de Inmobiliaria Colonial.
  • Litigio con Banco Occidental de Descuento por reclamación por la resolución de un contrato de escrow. Recurso de amparo ante el Tribunal Constitucional por parte del demandante.

Brasil

  • Recurso ante el STF por la reclamación de pagos atrasados de bonificaciones a la Asociación de Jubilados de Banespa.
  • BS Brasil es objeto de varias demandas de clientes y acciones civiles colectivas sobre el cálculo de la inflación. A la espera de los varios recursos que hay presentados ante el STF.

Estados Unidos

  • Demandas relacionadas con el Grupo Lehman en las que el grupo tenía activos.
  • Demandas relacionadas con las inversiones de clientes de banca privada de Madoff Securities.

Otros

  • Demandas por contratos swaps de las que pueden derivarse procedimientos por su actividad crediticia, laboral y otras cuestiones comerciales o fiscales. (Portugal, Reino Unido, etc).

Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

 

Provisiones: 95.029,000 €

LITIGIOS

No especificado

Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 1.458,462,000 €

CLÁUSULAS SUELO

No especifica litigios, únicamente se refiere a las cáusulas suelo de 625.000,000 €.

Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes + restantes provisiones

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas

Provisiones: No especificado

LITIGIOS

No especificado

Provisiones: No especificado

Fuente consultada: Cuentas de resultados anuales

Provisiones: 79.404,000 €

LITIGIOS DE NATURALEZA FISCAL:

  • Actas de inspección de la administración tributaria firmadas en disconformidad y liquidaciones tributarias recurridas.Importe de 49 millones.

LITIGIOS LEGALES

  • Importe de 30 millones.

Cláusula suelo

  • No creen que se les vaya a condenar a la devolución por lo que no provisionan y solo hacen referencia a ellas destacando que el importe por la nulidad total de las cláusulas sería de 490 millones.

Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes + restantes provisiones

Fuente consultada: Informe anual

Provisiones: 421.071,000 €

PROVISIÓN POR DEMANDA OPS: 60 millones

  • Procedimiento penal en la Audiencia Nacional por distintos procedimientos judiciales asociados a la salida a Bolsa de Bankia. Querella interpuesta por Unión Progreso y Democracia contra Bankia, BFA y antiguos miembros de sus respectivos Consejos de Administración.
  • 7.776 procedimientos civiles en materia de acciones derivadas de la OPS y de compras posteriores, así como determinadas reclamaciones extrajudiciales. Demandas civiles de inversores particulares.

RESTO: 361 millones

  • Principalmente cláusulas suelo. 1.823 procedimientos judiciales abiertos. Provisiones para cubrir la devolución de las cantidades sería de 215 millones.
  • Provisiones para impuestos. – Reclamaciones contra el grupo: procedimiento civiles en materia de preferentes y obligaciones subordinadas.
  • Tres demandas interpuestas por ING Belgium, BBVA, Banco Santander, Catalunya Banc y otros, contra Bankia por incumplimiento de obligaciones en contratos de apoyo. Riesgo total asumido, según participación, es de 165 millones.
  • Demanda de Habitats del Golf contra, entre otros, Costa Eboris y Bankia Habitat en concepto de gastos derivados del proyecto Nuevo Mestalla.
  • Querella formulada por Apabankval (Asociación de Pequeños Accionistas del Banco de Valencia) por un delito de falsedad contable y un delito de administración desleal, abusiva y fraudulenta.
  • Demandas interpuestas al amparo de la Ley 57/68 sobre percibo de cantidaes anticipadas en la construcción y venta de viviendas cuyo riesgo asciende a 44,2 millones.
  • Demanda interpuesta por Dofil Dos frente a Bankia y otros por importe de 7,1 millones de euros. Se solicita la cancelación de la hipoteca en garantía del préstamo concedido a las prestatarias adquirentes por pernuta. Sentencia favorable para Bankia, se ha interpuesto recurso de casación del contrario.
  • Procedimientos contenciosos – administrativos iniciados contra el FROB. Tienen por objeto la anulación de la resolución por la que se acuerda la recapitalización y gestión de instrumentos híbridos y obligaciones subordinadas en ejecución del Plan de Reestructuración del Grupo BFA- Bankia.
  • Demanda interpuesta por Eurocarrión, frente a Caja Madrid, Tasamadrid y otros, en reclamación de 6 millones de euros, por daños y perjuicios derivados del cumplimiento negligente de las obligaciones asumidas en la escritura de préstamo promotor de 2007, concedido a la demandada para la construcción de viviendas en Carrión de Calatrava. Sentencia favorable a Caja Madrid que ha sido recurrida en casación por la demandante.
  • Otras demandas interpuestas contra Bankia por temas de construcción, viviendas y acciones.
Provisiones: Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

Fuente para datos e información: Cuentas anuales consolidadas

 

Sector de Tecnología y Telecomunicaciones

Provisiones: 170.568,000 €

COMPETENCIA 

  • Expediente sancionador por la CNMV a 11 empresas españolas, entre ellas INDRA, por prácticas colusiorias.

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y CIVILES BRASIL

  • Proceso administrativo por Caixa Económico Federal contra Indra Brasil por la responsabilidad en un fraude masivo de tarjetas de crédito.
  • Resolución del procedimiento administrativo inocado por BNDES contra Indra Brasil
  • Reclamaciones por RRHH debido al Expediente de Regulación de Empleo del 2015
  • Reclamaciones de proveedores de las sociedades filiales de Brasil (previsibles o ya realizadas)
  • Contingencias administrativas y civiles (general)
  • Ecuador: contencioso-administrativo con la Consejería General del Estado derivado de un contrato para la valoración de un sistema.

LITIGIOS CONTEMPLADOS EN EL HECHO PARA CNMV QUE NO APARECEN EN LAS CUENTAS ANUALES 

  • Despido colectivo de Indra Sistemas e Indra BPO
  • Procedimiento civil de reclamación de daños causados a la administración brasileña.
  • Reclamación tributaria derivada de la incorrecta liquidación de cotizaciones a la Seguridad Social.
  • Procedimiento inspección tributaria.

Provisiones para riesgos y gastos: Contingencias

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas

Provisiones: No se ha encontrado una cifra como tal, pero si aparecen desarrollados los diferentes litigios que posee en distintos países donde opera la compañía.

LITIGIOS DE NATURALEZA FISCAL

España

  • Recurso de Telefónica en el Tribunal Económico Administrativo Central por el Impuesto de Sociedades.

Brasil

  • Litigios por impuestos directos e indirectos.
  • Nuevas inspecciones de la Administración Tributaria por la liquidación del Impuesto ICMS.
  • Litigios por el cobro del impuesto ICMS por parte de la administración están siendo impugnados en las estancias administrativas y judiciales por Telefónica Brasil.

Perú

  • Litigio todavía abierto por el impuesto de sociedades (ejercicios 2001 y 2000) y pagos de cuenta (ejercicio 2000). Se están discutiendo en sede judicial la compensación de saldos por los ejercicios de 1998 y 1999, demás de intereses y sanciones. Recurso a la espera de instancia judicial.
  • Espera de resolución final sobre el pago a la Administración Tributaria de la deuda correspondiente al impuesto sobre sociedades relacionado con el anterior litigio.

LITIGIOS DE NATURALEZA LEGAL 

Brasil

  • Reclamación contra la decisión de la ANATAL por la inclusión en el FUST de los ingresos de interconexión y usos de red.
  • Recurso de manera colectiva contra la ABRAFIX (Asociación Brasileña de Concesionarias de Servicio Telefónico Fijo Conmutado). Ésta fue exitosa y los operadores fijos reclamaron y perdieron.(contencioso-administrativo).
  • Acción civil pública del Ministerio Público de Estado de Sao Paolo contra Telefónica Brasil por “mal funcionamiento reiterado en la prestación de servicios”. El estado actual es que el Ministerio Público ha impuesto un recurso extraordinario ya rechazado pero que cabe ser recurrido de nuevo. (contencioso – administrativo).

España

  • Recurso de casación contra la sanción de la Comisión Europea por infringir el artículo 101 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea por la compra de Portugal Telecom. Escrito de recurso de casación ya presentado y replicado por Telefónica. (contencioso – administrativo).
  • Demanda de FACUA contra Telefónica por la subida de precios de Movistar Fusión (civil).
  • Recurso extraordinario presentado por Telefónica por la demanda de Venten y Lexburg a Telefónica por la adquisición de acciones de Cesky Telecom a través de oferta pública. (mercantil).

Provisiones: No especificado

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas. 

Provisiones: 24.900,000 € (valor en libros)

LITIGIOS

  • Hace referencia a resolver determinadas disputas con clientes y a las provisiones para cubrir el cumplimiento de determinadas obligaciones de compensación que el Grupo necesita dotar en territorios donde opera.

Provisiones: Reclamaciones y litigios

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Provisiones: 22.256,000 €

CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO

  • Sanción de la CNC a Abertis Telecom por abuso de dominio en el mercado español de transporte y difusión de señal de TV. Recurso contencioso-administrativo desestimado por la Audiencia Nacional , recurrido en casación que ordena a la CNC a recalcular la sanción. En caso de sanción, Retevisión I, S.A.U. se hará cargo del importe.
  • Sanción de la CNC a Abertis por posición dominante en los mercados de servicios mayoristas y centros de emisión. Recurso de casación a recolver interpuesto ante el Tribunal Supremo y sin el cual la CNMC no va a cuantificar la multa.
  • Como resultado del recurso presentado, se anula el retorno de las ayudas por digitalización y expansión de redes de televisión terrestres al gobierno autonómico de Madrid.
  • Recurso ya interpuesto al Gobierno de Castilla La Mancha por el asunto de la devolución de ayudas y que anula la orden de recuperación de ayudas.
  • Previsto el recurso de casación contra la decisión del Tribunal General de la UE que desestimaba los recurso anteriores contra la decisión de que Retevisión-I tenía que devolver las ayudas realizadas.

FISCAL

  • Inspecciones abiertas en 2015 a Abertis de carácter general por el Impuesto de Sociedades y el de Valor Añadido. .

Provisiones y otros pasivos: Ingresos diferidos y otros pasivos (litigios laborales y civiles)

Fuente consultada: Cuentas anuales consolidadas.

Luis González es director de las áreas Litigios y Reestructuraciones de LLORENTE & CUENCA. Con 20 años de experiencia profesional, es experto en Comunicación de crisis, reestructuraciones e insolvencias y en relaciones con los medios, con una trayectoria de especialización en sectores de Infraestructuras, Inmobiliario, Alimentación, Salud, e Industrial. Ha sido Director en las operaciones de LLORENTE & CUENCA en Chile (2014-2016) y en Portugal (2012). Previo a su incorporación a la firma, fue redactor de Diario Médico, redactor jefe de las televisiones locales Teletoledo y TV Guadalajara, y jefe de prensa y director de expansión en la agencia de publicidad Tactics Europe. Periodista Licenciado en Ciencias de la Información por la Universidad Complutense de Madrid, es profesor invitado en diversos máster de Comunicación Estratégica.

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Alba García es gerente de las áreas Litigios y Reestructuraciones de LLORENTE & CUENCA. Es licenciada en Publicidad y Relaciones Públicas y Máster en Comunicación Corporativa y Publicitaria, ambos por la Universidad Complutense de Madrid. Ha coordinado los Máster de la UCM “Comunicación de Instituciones Públicas y Políticas” y “Comunicación Corporativa y Publicitaria”. En LLORENTE & CUENCA ha trabajado durante los últimos años en multitud de proyectos de comunicación durante procesos judiciales y procesos de reestructuración. En este ámbito, la campaña desarrollada para la crisis reputacional del litigio de Vitaldent recibió un Stevie Award en 2017. Asimismo, ha desarrollado diversas funciones en proyectos de comunicación corporativa para clientes como Coca-Cola, Burger King, Mercadona, Atento o Faurecia.

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